税延型养老险将结束十年长跑 保监会副主席：方案近期推出

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两会期间，保险业最让业界关心的无疑是税延型养老保险何时落地。
                  
                           
               
                               
        ■本报胡金华上海报道

        两会期间，保险业最让业界关心的无疑是税延型养老保险何时落地。

        《华夏时报》了解到，3月5日下午，中国保监会副主席陈文辉在参加广东省代表团在驻地审议政府工作报告间隙接受媒体采访时透露，目前税延型养老保险试点方案已经得到有关部门的通过，现在保监会正在积极准备，将于近期推出。与此同时，3月6日，中国保监会另一位副主席黄洪在参加政协经济界别联组讨论后接受相关媒体采访时也表示，税延型养老保险试点方案已经国务院通过，具体的实施办法正在走流程，只要符合条件的保险公司都能够参与试点。

        2007年，天津滨海新区被列为个人税延型养老保险试点地区至今，我国为这一险种的正式面世已经准备了约10年。然而迟迟未有进一步的行动，在2017年的两会期间，关于税延型养老保险推出的声音亦是不绝于耳。各家养老保险机构其实都已经做好了相关准备。只待发令枪响。3月8日，上海一家大型养老险机构负责人对本报表示。

        10年历程

        事实上，在过去10年间，关于税延型养老保险推出的消息从未间断，但是2017年算是声音最多的一年。

        2017年两会期间，财政部相关负责人表示，对个人税收递延型商业养老保险试点涉及的相关政策和技术问题，已基本形成政策建议。当年6月份，黄洪表示，保险业已经基本做好了税延养老险试点的准备工作；7月份，国务院印发的《关于加快发展商业养老保险的若干意见》明确指出，2017年年底前启动个人税收递延型商业养老保险试点。这被业内人士广泛视为真正的转机即将出现，税延型养老保险将迈出实质性步伐，税收政策的推动为税延型养老保险发展进入快车道留下了想象空间，也有望成为推动养老三支柱协同发展的重要力量。

        2017年11月，25家保险机构参加税延养老险座谈会，新华保险税延型养老保险业务负责人表示，已经做好了试点该产品的准备；2017年12月24日，中国养老与健康保险50人论坛的成立，标志着保险业更好地服务我国多层次社会保障体系建设有了重要的理论研究平台。

        近年来，保险业积极开展税延型养老保险试点的相关配套准备工作，在产品设计、制度制定、信息平台建设等方面进行了大量前期研究和准备工作。目前，初步的产品示范条款、制度框架、信息平台建设等都已基本就绪，并确保试点政策出台后在较短时间内落地实施。彼时，中国太保寿险董事长徐敬惠对外表示。

        到了今年2月，人社部联合保监会等多部委成立工作领导小组，启动建立养老保险第三支柱工作。

        政策引导和税优力度将是商业养老保险未来发展的关键。此前外界一直担心税收优惠力度不足，商业养老保险相对于传统的各类投资渠道优势将不会明显，人们也没有偏向商业养老保险的意愿，反而在理解和操作的便捷性、收益的直观性等方面不及传统投资方式。在今年的两会上，政府工作报告中明确提出要提升个人所得税的起征点，同时又将推出个人税延型养老保险，这意味着无论对于个人还是企业，乃至国家的养老体制的善，都是极大的利好。复旦大学保险系教授陈冬梅也表示。

        有数据显示，截至2016年底，我国65岁以上老年人已达15003万人，占总人口的10.8%。按照联合国标准，我国分别将于2025年和2035年进入深度老龄化和超级老龄化社会。英美等发达国家养老金保险在人身险保费中占比超过35%，而我国2016年养老年金保险占比仅为4.4%。加速推进的老龄化，巨大的市场缺口，为商业养老保险特别是个税递延型养老保险发展提供了广阔的空间。个税递延型养老保险有望成为我国保险业发展的下一个风口，使保费增长获得刚性支撑，也有利于保险业的健康可持续发展。

        三方收益

        本报了解到，税延型养老保险，是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款。这和商业养老保险的不同之处在于，前者享受政府的税延优惠。那么，税延型养老保险究竟有哪些好处，谁是真正的受益者呢？

        此前，中国太保方面曾发布相关观点指出，其对个人的影响主要表现为，税延型养老保险实施后，投保人可以在税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税，这样可略微降低个人的税务负担。如果再扣除通胀因素，税收负担就更轻了。同时，它还能帮助投保人进行养老规划、理财规划，从而大大提高将来的养老质量。

        在政府的影响方面，税延型养老保险的试点及发展，必将对弥补养老资金缺口起到积极的作用。这不仅将促进保险公司收益的增加，上缴的营业税和所得税大比例增长，同时还能弥补财政个税减少的部分。

        对保险业而言，税延型养老保险获批，意味着政策导向对保险业发展的扶持，将很大程度上吸引投资者的眼球，增加投资者对保险相关行业的信心，从而促进广大民间投资向保险业投入。

        根据之前的试点文件，税延型养老保险会采取一个税基递延的政策，在缴费期间，我们每个人能缴费的个人养老保险的上限是700 元。从量上来看，静态测算商业养老保险会带来1260 亿元的保费增量。背后的测算逻辑是现在我们国家对税收优惠政策能作出反应的人群是能缴个税的人群，目前我们国家这部分的人群大概是3000 万人。华泰金融研究团队之前发布的报告指出。

        报告也进一步分析称，这1260 亿并不是相关政策一推出来马上就能实现的。如果5年能够实现，第一年要基本实现610 亿元的一个保费增量。如果从动态上来看，加上人均收入的增长和以后的个税改革以及有可能的缴费人群的增加，缴税人群的增加，那税延带来的增量资金将会进一步达到2000 亿元。